النتائج المدققة لشركة " جبل عمر" تظهر انخفاض الأرباح بمقدار 32 مليون ريال خلال السنة المالية المنتهية 1436هـ

ورد في تقرير مراجع الحسابات الخارجي (فقرة لفت انتباه) هذا نصها: نود لفت الانتباه الى ما هو مبين في الايضاح رقم 1 حول القوائم المالية المرفقة والتي تشير إلى تجاوز المطلوبات المتداولة للشركة موجوداتها المتداولة كما في 30 ذي الحجة 1436 هـ.

تتكون المطلوبات المتداولة للشركة بشكل رئيسي من الجزء المتداول من القرض الحكومي ( ًالقرض ً) الذي تم الحصول عليه من جهة حكومية ( ًالجهة المقرضة ً) بمبلغ 650 مليون ريال سعودي ويستحق سداده في 21 ربيع الأول 1437هـ (إيضاح 14)، وقروض قصيرة الأجل بمبلغ 722 مليون ريال سعودي. إن هذه العوامل تشير إلى أن استمرارية الشركة وقدرتها على الوفاء بالتزاماتها عند استحقاقها يعتمد على قدرة الشركة على الحصول على التمويل الكافي لسداد تلك الالتزامات.

كما هو مبين في إيضاح رقم 1 حول القوائم المالية، وفي الفترة اللاحقة لإصدار القوائم المالية الأولية (غير المدققة) والصادرة بتاريخ 20 محرم 1437هـ (الموافق 2 نوفمبر2015م) عن فترة الثلاثة أشهر والسنة المنتهية في 30 ذي الحجة 1436هـ أعادت الشركة التفاوض على تسهيلات دواره قصيرة الأجل، كما بدأت الشركة إجراءات أخرى لتتمكن من الحصول على تمويل كافي يمكنها من سداد التزاماتها عند استحقاقها لتمكين الشركة من تحقيق مبدأ استمرارية النشاط نود لفت الانتباه إلى إيضاح 2 وإيضاح 12 حول القوائم المالية المرفقة، والتي تبين التأثير على القوائم المالية الأولية (غير المدققة) للعام الحالي والتي تعكس تطبيق الإدارة لسياسة محاسبية لمعاملة معينة تحتوي على إيجار ضمني.
 

ونتيجة لتصنيف نظام التبريد كموجودات مقتناة بإيجار رأسمالي فقد ارتفع رصيد ممتلكات وآلات ومعدات كما في 29 ربيع الأول 1436هـ و 30 جمادى الثاني 1436هـ و 29 رمضان 1436هـ و 30 ذو الحجة 1436ه بمبلغ 498 مليون ريال سعودي (الرصيد بعد التغيير 16.141مليون ريال سعودي ) وبمبلغ 487 مليون ريال سعودي (الرصيد بعد التغيير 16.719 مليون ريال سعودي) وبمبلغ 475 مليون ريال سعودي (الرصيد بعد التغيير 17.413 مليون ريال سعودي) وبمبلغ 468مليون ريال سعودي (الرصيد بعد التغيير 17.433مليون ريال سعودي ) على التوالي وقد ارتفع رصيد المطالبات مقابل الايجار الرأسمالي بمبلغ 502 مليون ريال سعودي (الرصيد بعد التغيير 502 مليون ريال سعودي) وبمبلغ 501 مليون ريال سعودي (الرصيد بعد التغيير 501 مليون ريال سعودي) وبمبلغ 500مليون ريال سعودي (الرصيد بعد التغيير 500 مليون ريال سعودي ) وبمبلغ 499 مليون ريال سعودي (الرصيد بعد التغيير 499 مليون ريال سعودي ) على التوالي وقد تم انخفاض الأرباح المبقاة والاحتياطي النظامي بمبلغ 4 مليون ريال سعودي (الرصيد بعد التغيير 258 مليون ريال سعودي) وبمبلغ 14 مليون ريال سعودي (الرصيد بعد التغيير 323 مليون ريال سعودي ) وبمبلغ 25 مليون ريال سعودي (الرصيد بعد التغيير 332 مليون ريال سعودي ).
 

وبمبلغ 31 مليون ريال سعودي (الرصيد بعد التغيير 205 مليون ريال سعودي ) على التوالي.

وقد انخفض صافي الأرباح لفترة الثلاثة اشهر المنتهية بنهاية الربع الأول والربع الثاني والربع الثالث والربع الرابع للسنة 1436هـ بمبلغ 4.1 مليون ريال سعودي , وبمبلغ 10.3مليون ريال سعودي , وبمبلغ 10 مليون ريال سعودي , وبمبلغ 7 مليون ريال سعودي , على التوالي . ونتيجة للتغيرات , فقد تضمنت بنود قائمة الدخل بعد التغيير ارتفاعاً في تكلفة الإيرادات بمبلغ 16.4 مليون ريال سعودي (الرصيد نهاية السنة بعد التغيير 345 مليون ريال سعودي ) ولفترة الثلاثة اشهر المنتهية بنهاية الربع الأول والربع الثاني والربع الثالث والربع الرابع للسنة 1436هـ , بمبلغ 2.4 مليون ريال سعودي , وبمبلغ 5.3 مليون ريال سعودي , وبمبلغ 5 مليون ريال سعودي , وبمبلغ 3.7 مليون ريال سعودي , على التوالي , وكذلك ارتفاع في النفقات المالية بمبلغ 15 مليون ريال سعودي (الرصيد نهاية السنة بعد التغيير 85.5 مليون ريال سعودي ) ولفترة الثلاثة اشهر المنتهية بنهاية الربع الأول والربع الثاني والربع الثالث والربع الرابع للسنة 1436ه , بمبلغ 1.7 مليون ريال سعودي , وبمبلغ 5 مليون ريال سعودي , وبمبلغ 5.1 مليون ريال سعودي وبمبلغ 3.3 مليون ريال سعودي , على التوالي.