انخفاض أرباح مهارة إلى 100.4 مليون ريال (-12 %) بنهاية التسعة أشهر الأولى 2023.. وأرباح الربع الثالث 24.6 مليون ريال (-60%)

انخفضت أرباح شركة مهارة للموارد البشرية، التي تنشط في استقدام القوى العاملة للقطاعين العام والخاص إلى 100.4 مليون ريال بنهاية التسعة أشهر الأولى 2023، بنسبة قدرها 12% ، مقارنة بأرباح 113.9 مليون ريال تم تحقيقها خلال نفس الفترة من عام 2022.

قالت الشركة إن سبب انخفاض الأرباح خلال الفترة الحالية مقارنة مع الفترة المماثلة من العام السابق يعود إلى:

- انخفاض إيرادات كل من قطاع الأفراد (خدمات المقيمة) بنسبة 14% مقارنة مع نفس الفترة من العام السابق نتيجة لتطبيق سقف الأسعار للخدمات وفقا للأنظمة والتشريعات الصادرة، وانخفاض في إيرادات إدارة المرافق بنسبة 16% مقارنة مع نفس الفترة من العام السابق نتيجة إعادة هيكلة بعض العقود غير المربحة والتي ساهمت بتحسين نتائجها.

- ارتفاع المصاريف الإدارية والعمومية والتسويقية بقيمة 4 ملايين ريال مقارنة مع نفس الفترة من العام السابق.

- ارتفاع مصروف مخصص الديون المشكوك في تحصيلها بقيمة 12.2 مليون ريال بالمقارنة بنفس الفترة من العام السابق حسب نموذج خسائر الائتمان المتوقعة.

- ارتفاع تكاليف التمويل الخاصة بالاستحواذات الجديدة بمبلغ 28 مليون ريال مقارنة بنفس الفترة من العام السابق البالغة 2 مليون ريال نتيجة لتضمن العام الحالي تكاليف التمويل للتسعة أشهر من عام 2023 مقابل تكاليف التمويل لشهر واحد خلال الفترة المماثلة من العام الماضي (سبتمبر 2022) وذلك عن استكمال الاستحواذات في الربع الثالث من العام الماضي.

-  انخفاض في قيمة الشهرة الخاصة في إحدى الشركات التابعة بمبلغ 1.1 مليون ريال.

- إلى جانب انخفاض الأرباح من الاستثمارات في أدوات مالية من خلال الربح أو الخسارة خلال الفترة من العام الحالي بقيمة 3 ملايين ريال مقارنة مع نفس الفترة من العام السابق.

جاء ذلك على الرغم من:

-  ارتفاع الإيرادات بنسبة 16% مقارنة مع نفس الفترة من العام السابق مدعومة بتحسن إيرادات بعض القطاعات الرئيسية للشركة وهي قطاع الأعمال وقطاع خدمات الساعة بنسب 28%، 15% وذلك نتيجة لزيادة متوسط أعداد القوى العاملة بنسبة 16% والعقود الاستراتيجية الموقعة مع العملاء، كما ارتفعت إيرادات قطاعات الشركة اللوجستية والقطاعات الأخرى بنسبة 524% و303% مقارنة مع نفس الفترة من العام السابق نتيجة لتوقيع عقود جديدة في هذه القطاعات.

-  ارتفاع مجمل الربح بنسبة 9% مقارنة مع نفس الفترة من العام السابق حيث ارتفع مجمل الربح بشكل رئيسي بتحسن نتائج بعض القطاعات الرئيسية وهي قطاع الأعمال وقطاع خدمات الساعة بالإضافة قطاع إدارة المرافق والقطاعات المستحدثة الأخرى.

- ارتفاع حصة ملكية الشركة من النتائج المالية عن فترة التسعة أشهر من هذا العام لأعمال الشركات (شركة درع الرعاية القابضة، شركة النظم الصحية) كأرباح استثمارات في شركات زميلة بنسبة 24% مقارنة بنفس الفترة من العام السابق، حيث بلغت 43.6 مليون ريال.

- بالإضافة إلى ارتفاع الإيرادات الأخرى بقيمة 5.3 مليون ريال مقارنة مع نفس الفترة من العام السابق.

كما أرجعت الشركة سبب انخفاض الأرباح خلال الربع الحالي مقارنة مع الربع المماثل من العام السابق إلى:

- انخفاض مجمل الربح العام للشركة بنسبة 3% مقارنة بالربع المماثل من العام السابق متأثرا بشكل رئيسي بتأثر مجمل الربح في قطاع الأفراد نتيجة لانخفاض الإيرادات وانخفاض متوسط أعداد القوى العاملة.

• تضمنت نتائج الربع الحالي أرباحا من الاستثمارات في الشركات الزميلة والتي بلغت 14 مليون ريال بانخفاض مبلغ 21 مليون ريال مقارنة بالربع المماثل من العام السابق ويعود ذلك بشكل أساسي إلى تضمين أرباح التسعة أشهر من العام السابق لأعمال الشركات التي تم استكمال الاستحواذ عليها خلال الربع الثالث من عام 2022 (شركة درع الرعاية القابضة، شركة النظم الصحية) كأرباح استثمارات في شركات زميلة والتي بلغت 35 مليون ريال.

•ارتفاع تكاليف التمويل الخاصة بالاستحواذات التي تمت خلال الربع الثالث من العام 2022 بمبلغ 8 ملايين ريال مقارنة بالربع المماثل من العام السابق، وذلك بحكم أن الاستحواذات تمت في نهاية شهر أغسطس 2022 بالتالي تم احتساب نسبة الاقتراض عن شهر سبتمبر 2022 من كامل الربع المماثل من العام السابق.

•ارتفاع مصروف مخصص الديون المشكوك في تحصيلها بقيمة 9.1 مليون ريال مقارنة بالربع المماثل من العام السابق حسب نموذج خسائر الائتمان المتوقعة.

•كما تضمنت النتائج انخفاضا في قيمة الشهرة الخاصة في إحدى الشركات التابعة بمبلغ 1.1 مليون ريال.

جاء ذلك على الرغم من:  ارتفاع الايرادات بنسبة 13% مقارنة مع الربع المماثل من العام السابق مدعومة بتحسن إيرادات بعض القطاعات الرئيسية للشركة وهي قطاع الأعمال وقطاع خدمات الساعة بنسب 22%، 18% على التوالي وذلك نتيجة لزيادة متوسط أعداد القوى العاملة بنسبة 16% والعقود الاستراتيجية الموقعة مع العملاء، كما ارتفعت إيرادات قطاعات الشركة اللوجستية والقطاعات الأخرى بنسب 397%، 404% على التوالي مقارنة بالربع المماثل من العام السابق نتيجة لتوقيع عقود جديدة في هذه القطاعات. بينما انخفضت إيرادات قطاع الأفراد (خدمات المقيمة) بنسبة 18% مقارنة بالربع المماثل من العام السابق نتيجة لتطبيق سقف الأسعار للخدمات وفقا للأنظمة والتشريعات الصادرة والذي أثر على متوسط الأسعار، وانخفاض في إيرادات إدارة المرافق بنسبة 19% نتيجة إعادة هيكلة بعض العقود غير المربحة والتي ساهمت بتحسين نتائجها في الربع الحالي.

وقد عزت الشركة سبب انخفاض الأرباح خلال الربع الحالي مقارنة مع الربع السابق إلى:

- انخفاض مجمل الربح العام للشركة بنسبة 13% مقارنة بالربع السابق في نتيجة الموسمية والتي أدت إلى انخفاض نسب التشغيل خلال الربع الحالي في قطاع الأفراد.

- ارتفاع مصروف مخصص الديون المشكوك في تحصيلها بقيمة 5.6 مليون ريال بالربع السابق حسب نموذج خسائر الائتمان المتوقعة.

- كما تضمنت النتائج انخفاضا في قيمة الشهرة الخاصة في إحدى الشركات التابعة بمبلغ 1.1 مليون ريال.

جاء ذلك على الرغم من: ارتفاع الايرادات بنسبة 2% مقارنة مع الربع السابق مدعومة بتحسن إيرادات بعض القطاعات الرئيسية للشركة وهي قطاع الأعمال وقطاع خدمات الساعة بنسب 2% و3% على التوالي، وذلك نتيجة لزيادة متوسط أعداد القوى العاملة والعقود الاستراتيجية الموقعة مع العملاء كما ارتفعت إيرادات قطاعات الشركة اللوجستية والقطاعات الأخرى بنسب 140%، 24% على التوالي مقارنة بالربع السابق نتيجة لتوقيع عقود جديدة في هذه القطاعات. بينما انخفضت إيرادات قطاع الأفراد (خدمات المقيمة) بنسبة 4% مقارنة بالربع السابق نتيجة تأثر قطاع الأفراد (خدمات المقيمة) بموسمية الإيرادات خلال الربع الحالي.

معلومات إضافية:

كما قالت الشركة، إن حقوق المساهمين (بعد استبعاد حقوق الأقلية) قد بلغت 620.58 مليون ريال بنهاية الفترة الحالية، مقارنة مع 561.24  مليون ريال كما في نهاية الفترة المماثلة من العام السابق.

بلغت ربحية السهم للفترة الحالية 2.23 (ريال/للسهم) كما بلغت ربحية السهم للفترة المقارنة 2.53 (ريال/للسهم)، وذلك بقسمة صافي الدخل على متوسط مرجح لعدد الأسهم

تم تسجيل إستثمار المجموعة في شركات زميلة تم الاستحواذ عليها في الربع الثالث من عام 2022م وتتم المحاسبة عنها بطريقة حقوق الملكية، بمبلغ 829 مليون ريال سعودي في قائمة المركز المالي الموحدة الموجزة كما في 30 سبتمبر 2023م قامت الشركة بإثبات الاستثمارات في تاريخ الاستحواذ بتكلفة المعاملة وحتى تاريخ القوائم المالية الموحدة الموجزة للفترة المنتهية في 30 سبتمبر 2023م لم يكن قد تم الانتهاء من دراسة تخصيص سعر الشراء بمعرفة الاستشاري المعين من قبل إدارة الشركة لتحديد الاثر المالي المتوقع على القوائم المالية الموحدة الموجزة. ولو كنا قد استطعنا الحصول على الدراسة النهائية الخاصة بتخصيص سعر الشراء وإكمال فحصنا، ربما كانت ستنمو إلى علمنا أمور تشير إلى أن ثمة تعديلات كان من الضروري إجراءها في القوائم المالية الموحدة الموجزة.

الاستنتاج المتحفظ:

باستثناء التعديلات على القوائم المالية الموحدة الموجزة، التي ربما كانت ستنمو إلى علمنا لولا الوضع الموضح أعلاه، واستناداً إلى الفحص الذي قمنا به، فإنه لم ينم إلى علمنا ما يدعونا إلى الاعتقاد بأن القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة المرفقة غيرُمعدة، من جميع الجوانب الجوهرية، وفقاً للمعيار الدولي للمحاسبة (34) المعتمد في المملكة العربية السعودية.

أمر آخر

تم فحص القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة لفترتي الثلاثة والتسعة أشهر المنتهيتين في 30 سبتمبر 2022م من قبل مراجع آخر والذي قام بإبداء استنتاج غير معدل عن تلك القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة بتاريخ 9 ربيع الثاني 1444 هـ (الموافق 3 نوفمبر 2022م)،

كما تمت مراجعة القوائم المالية الموحدة للمجموعة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2022م، من قبل مراجع آخر والذي قام بإبداء رأي غير معدل بشأن تلك القوائم المالية الموحدة بتاريخ 14 شعبان 1444هـ (الموافق 6 مارس 2023م).

أعيد تبويب بعض المبالغ للسنة السابقة لتتماشى مع عرض السنة الحالية.

•خلال الفترة المنتهية فى 30 سبتمبر 2023، قامت الشركة بالاستعانة باستشاري خارجي للقيام باحتساب تخصيص سعر الشراء لعملية الاستحواذ التي تمت بتاريخ الشراء لكل من الشركة السعودية للنظم الصحية وشركة درع الرعاية القابضة وفقا للمعيار الدولى للمحاسبة رقم 28 الذي يشير إلى استخدام نفس الإجراءات المستخدمة فى المحاسبة عن الاستحواذ على منشأة تابعة وفقا للمعيار الدولي للتقرير المالي 3 " تجميع الأعمال" عند المحاسبة عن اقتناء استثمار في شركة زميلة، من حيث تحديد صافي القيمة العادلة للأصول والالتزامات القابلة للتحديد والمحاسبة عن أي فرق بين تكلفة الاستثمار ونصيب المجموعة من صافي القيمة العادلة لأصول المنشأة المستثمر فيها والتزامتها القابلة للتحديد.

•تم استلام التقارير الأولية لتخصيص سعر الشراء من الاستشاري الخارجي، ولكن لم يتم الانتهاء من التقارير النهائية فى الوقت المحدد ومراجعتها من قبل المراجع الخارجي. وعليه، أبدى المراجع الخارجي رأيه المتحفظ لانتهاء فترة السنة المسموح بها لدراسة تخصيص سعر الشراء حسب المعيار الدولي للتقرير المالي رقم 3 والخاص في "تجميع الأعمال".

•وسوف تقوم المجموعة بتحديث تقرير المستشار الخارجي لدراسة تخصيص سعر الشراء وتقديمه لمراجع الحسابات قبل نهاية السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2023 م وعكس نتائجه على القوائم المالية إن وجدت.

و كانت الشركة بتاريخ 30-8-2023 قد أشارت إلى استلام الشركة السعودية للنظم الصحية (شركة زميلة مملوكة بنسبة 40% لشركة مسار النمو للاستثمار والمملوكة بالكامل لشركة مهارة) إشعارات من إحدى الجهات الحكومية بترسية مشروع تأمين الأغذية المطهية بقيمة 3045 مليون ريال سعودي لمدة 3 سنوات ومن المتوقع أن ينعكس الاثر المالي على القوائم المالية للشركة بداية من الربع الثالث 2023 وسيستمر خلال سريان مدة التعاقد وقد تم توقيعه في تاريخ 12-09-2023.

للاطلاع على المزيد من النتائج المالية المعلنة